셀프 부가세 신고 완료 후기입니다. 일반과세자라면 이 글을 참고하시면 좋을 것 같습니다.
제가 신고한 과정을 순서대로 정리했으니 보시고 천천히 따라하시면 됩니다.
내 매출매입 자료를 조회해 불러와서 확인해주는 것이 대부분이라 어렵지 않아요.
우선 제 유형은 아래와 같습니다.
- 일반과세자
- 매출증빙자료: 전자세금계산서
- 매입증빙자료: 전자세금계산서, 신용카드, 현금영수증
위와 동일한 경우라면 제가 한대로 따라하시면 됩니다.
다른 경우라면 참고만 해주세요.
셀프 부가세 신고, 가볼까요?
홈택스에 접속해 주세요.
부가세 신고 기간에 홈택스에 접속하면 아래의 화면이 뜹니다.
세금비서라는 서비스가 생겼네요?
부가세 신고 시 조금 더 편하게 할 수 있도록 도와주는 것 같습니다.
본인이 이용대상인지 한 번 살펴보세요.
저도 대상에 속하는지 한 번 확인해보겠습니다.
세금비서 이용 대상 여부 확인해보기 버튼을 누르면 창이 하나 뜹니다.
사업자 번호를 입력한 후 확인을 눌러주세요.
조회결과가 나왔습니다.
저는 대상이 아니라고 나오네요.
올해가 첫 사업개시라 이전에 신고한 내역이 없어서 그런 듯 합니다.
별로 상관없으니 일반신고 서비스 바로가기를 눌러주었습니다.
로그인해주세요.
전 아이디로 로그인하겠습니다.
기존에 하던 방식으로 로그인 해주시면 됩니다.
공지창이 뜨네요.
필요한 정보는 없는지 훑어보시고 닫아주세요.
신용카드 내역 제공 일정이 14일이라고 나와있길래
저는 15일 이후에 부가세 신고를 진행했습니다.
이제 아래의 화면이 나올겁니다.
여기에서 정기신고 버튼을 클릭해 시작하면 되지만,
잠깐! 그 전에 하나 사전작업을 해주어야 합니다.
상단 메뉴에서
조회발급 > 신용카드 > 사업용 신용카드 > 매입세액 공제 확인/변경
으로 들어가주세요.
사업용으로 사용하는 신용카드를 등록해놓으셨죠?
조회기간을 분기별에 체크하고
해당년도, 해당분기로 선택되었는지 확인해주신 다음, 조회하기를 눌러주세요.
내가 신용카드로 매입한 항목이 리스트로 쭉 뜹니다.
내 매입세액의 공제, 불공제 내역이 맞게 되어있는지
여기에서 체크를 해주는 겁니다.
그래야 이후에 부가세 신고를 할 때 올바르게 적용이 됩니다.
만약 불공제인데 공제로 되어있다던가,
공제인데 불공제로 되어있다면
해당 항목의 맨 첫번째에 있는 체크박스에 체크를 해주면 변경할 수 있습니다.
- 해당 페이지에 나와있는 부가가치세 매입세액 공제 시 유의사항 안내를 한 번 읽어주세요.
고칠 항목이 있다면 체크박스에 체크를 해준 뒤, 수정할 수 있습니다.
다 되었으면 변경하기 버튼을 눌러줍니다.
이제 본격적인 부가세 신고로 다시 가보도록 하겠습니다.
상단메뉴에서 신고/납부 > 세금신고 > 부가가치세를 클릭해주세요.
아까 봤던 화면으로 다시 왔습니다.
일반과세자 > 정기신고를 클릭해주세요.
자, 본격적인 시작입니다.
STEP 1. 기본정보 입력
기본정보 입력은 크게 아래와 같이 구분되어있네요.
1.사업자
2.사업자 세부사항
3.세무대리인 (우리는 셀프로 신고하는 중이니, 이 칸은 채울 필요 없습니다)
사업자 칸은 이미 채워져있을 겁니다.
확인버튼만 눌러주시면 바로 밑에 있는 사업자 세부사항은 자동으로 입력됩니다.
확인을 누르니 자동으로 채워졌죠?
혹시 틀린 부분은 없는지 내용을 체크해주시면 됩니다.
없으면 바로 저장 후 다음이동 버튼을 눌러주세요.
※ 매출이나 매입이 없으신 사업자분이시면
아래의 무실적신고 버튼을 눌러주세요.
어려운 게 없으니 화면만 보시고 진행하실 수 있을겁니다.
STEP 2. 입력서식 선택하기
입력서식을 선택하는 화면입니다.
이것역시 기본정보를 바탕으로 저희 상황에 맞게 자동적으로 선택이 되어있습니다.
이 선택된 입력서식을 바탕으로 이후 신고서를 작성하게 됩니다.
빨간박스로 표시한 부분을 한 번 읽어보시고
해당되는 항목이 있는 분은 별도로 체크해주셔야 합니다.
입력서식 도움말을 클릭하면 더 자세한 사항이 나오니 헷갈리시면 한 번 읽어봐주세요.
전 추가로 해당되는 것이 없어 이대로 저장 후 다음이동 버튼을 누르겠습니다.
STEP 3. 신고내용 작성하기
입력서식을 선택했으니,
이제 본격적으로 신고할 내용들이 보이네요.
제목에 해당하는 글씨를 쭉~ 한 번 봐주세요.
많아보이지만 많지 않습니다.
1. 과세표준 및 매출세액
2. 과세표준명세
3. 매입세액
4. 경감·공제세액
5. 최종 납부(환급)세액
6. 국세환급금 계좌신고 (환급받을 사람만 활성화되는 칸)
7. 영세율 상호주의
8. 면세사업 수입금액
9. 계산서 발급 및 수취명세
항목이 9개로 많아보이지만,
우리가 해줄 일은 있는 이미 국세청이 수집한 자료를 불러와서
맞는지 체크해주는 게 대부분입니다.
그마저도 저와 같은 경우시라면 1~5번 항목만 하면 되고요.
그럼 하나씩 나누어 뽀개보도록 하죠.
> 과세표준 및 매출세액
과세 세금계산서 발급분 – 작성하기를 클릭해 주세요.
아래의 세부화면으로 들어가집니다.
전자세금계산서 불러오기를 클릭해 주세요.
팝업창이 하나 뜹니다.
집계된 데이터를 보여주지만, 틀린 건 없는지 잘 확인하라는 이야기입니다.
확인 버튼을 눌러서 닫아주세요.
빈 칸에 국세청에서 조회된 자료가 입력되었습니다.
이 정보들이 맞는지 체크해주세요.
발행개수는 맞는지, 공급가액은 맞는지를요.
혹시 금액이 맞는건지 안맞는 건지 헷갈린다면
전자세금계산서 자료 조회를 눌러 항목별로 더 자세하게 볼 수 있습니다.
저는 종이세금계산서는 취급하지 않았으므로
이 페이지에서는 방금 한 게 전부입니다.
최하단 매출처별 세금계산서 합계가 방금 불러온 자료와 맞는지 확인하시고
이상없으면 입력완료를 눌러주세요.
> 과세표준명세
이제 과세표준명세입니다.
이건 더 쉽습니다. 작성하기를 눌러주세요.
아래와 같은 창이 보이실 겁니다.
이것도 기본정보가 미리 채워져있어요.
파란박스 안에 있는 금액은 전 단계에서 작성한 매출처별 세금계산서의 합계입니다.
이 금액을 똑같이 빨간박스에 써주면 끝입니다.
다 써준 후, 저장 후 다음이동 버튼을 눌러주세요.
참 쉽죠?
> 매입세액
이제 매입세액, 즉 내가 사업에 필요한 상품이나 서비스를 구매한 것들에 대한 매입분을 체크해야합니다.
세금계산서수취분 일반매입 – 작성하기를 클릭해 주세요.
아래와 같은 화면이 보입니다.
매출세액을 작성했던 과정과 똑같아요.
전자세금계산서 불러오기를 클릭해 자료를 조회해 볼까요?
국세청에서 수집한 전자세금계산서 매입자료들이 저절로 채워집니다.
이것도 헷갈린다 싶으면 전자세금계산서 자료 조회 버튼을 눌러 세부 항목을 체크해봅니다.
매입 세금계산서 자료는 불러왔으니,
이제 신용카드 매입 자료를 불러와야합니다.
그 밖의 공제매입세액 – 작성하기 를 눌러주세요.
뭔가 또 여러 개가 뜨지만, 활성화된 버튼은 하나밖에 없습니다.
신용카드매출전표등 수령명세서 제출분 일반매입 – 작성하기 버튼을 눌러주세요.
아래처럼 또 뭔가 많이 뜨지만,
우리가 해줄 것은 현금영수증 조회하기랑, 사업용 신용카드 조회하기 뿐입니다.
먼저 현금영수증부터 조회해볼까요.
현금영수증 조회하기를 클릭하면 아래와 같은 창이 뜹니다.
현금영수증 매입내역이 있으신 분들은 조회년도를 설정하신 후
조회하기 버튼을 눌러
항목이 맞는지 체크하고 아래 빈 칸을 채워주세요.
공제대상에 뜬 숫자를 화살표 표시된 부분을 참고하셔서 각각 똑같이 기재하신 후
적용 버튼을 눌러주시면 됩니다.
아니면 [조회결과 자동채움]버튼이 보이신다면 이 버튼을 누르고 [적용] 버튼을 눌러 나오시면 됩니다.
전 현금영수증으로 매입한 내역이 없어서 0으로 떴으니
그냥 닫기를 누르고 나오겠습니다.
이제 사업용 신용카드 조회하기 클릭하겠습니다.
목록이 저절로 뜨네요. 뜨지 않는다면 조회하기 버튼을 눌러주세요.
공제대상의 내역이 빨간색 글씨로 나옵니다.
빨간색 글씨의 건수와 공급가액을 아래 빈 칸에 똑같이 적어주세요.
세액은 저절로 채워지네요.
몇 원 정도 다르긴 하지만 신경 안써도 될 것 같습니다.
이것 역시 [조회결과 자동채움]버튼이 보이신다면 이걸 눌러서 자동으로 입력할 수 있습니다.
다 되었으면 적용버튼을 눌러 창을 닫아주세요.
조회한 현금영수증과 사업용 신용카드 항목이 반영된 화면이 나옵니다.
전 현금영수증이 없어서 사업용 신용카드 자료만 있네요.
이상이 없다면 입력완료를 눌러줍니다.
상위 화면으로 돌아왔습니다.
비어있던 칸이 우리가 조회했던 금액(신용카드와 현금영수증으로 매입한 금액)으로 채워져있네요.
맞으면 입력완료를 눌러 다음으로 넘어가주세요.
> 경감·공제세액
이 화면에선 공제세액을 입력할 수 있습니다.
우리는 지금 전자신고를 하고있어서 만원의 혜택이 주어지거든요.
총 세액에서 10,000원을 빼준다는거죠.
그 밖의 경감·공제세액 – 작성하기를 눌러주세요.
전자신고 세액공제란에 10,000원이라고 자동으로 적혀있는게 보이시죠?
납부해야할 세금에서 10,000원을 빼준다는 뜻입니다.
그런데 밑에 공제를 해준다는 항목이 하나 더 보이네요.
이건 너희가 종이 낭비 안하고 대신 전자세금계산서를 발급했으니 아낀 종이값만큼 돌려줄게~
하는 겁니다.
전자세금계산서 발급세액 공제 – 작성하기를 눌러볼까요?
메세지 창이 하나 뜹니다.
여기에 전자세금계산서 발급 세액공제를 받을 수 있는 자격요건이 나옵니다.
모두가 할 수 있는 건 아니네요.
읽어보시고 이 요건에 해당하는 분만 작성해주세요.
일단, 확인을 눌러볼까요?
발급건당 200원씩, 연간 100만원 한도에서 공제해준다고 합니다.
전자세금계산서 발급건수 조회버튼을 눌러 몇 건인지 확인하신 다음,
확인한 발급 건수만 빈 칸에 적어주시면
나머지 칸은 저절로 채워집니다.
다 되셨으면 입력완료를 눌러주세요.
전 해당사항이 없어서 그냥 넘어가겠습니다.
> 최종 납부(환급) 세액
이제 최종납부세액을 확인하는 단계까지 왔습니다.
매출에서 매입 부가세를 뺀,
내가 납부해야할 세금의 최종합계가 나옵니다.
아래에 국세환급금 계좌신고는
환급받을 금액이 없으면 아예 활성화가 안됩니다.
환급받을 금액이 있는 분은 활성화가 될테니 환급을 어디로 받으실지
계좌 정보를 입력해주세요.
전체화면으로 한 번 볼까요?
처음엔 빈칸이었는데, 저희가 입력한대로 다 채워진 모습이네요.
여기서 빠진 것은 없는지, 숫자가 잘못된 것은 없는지 다시 한 번 체크해보세요.
이상이 없다면, 이제 신고서 입력완료 버튼을 눌러줍니다.
STEP 4. 신고서 제출하기
한 번 더 요약화면이 나옵니다.
납부할 세액이 맞다면 신고서 제출하기를 눌러주세요.
최종적으로 신고서 제출하는 페이지입니다.
드디어 접수가 완료되었습니다!
두 개의 체크박스가 보인네요.
- 접수 상세내용 확인하기
- 신고자 본인(세무대리인)이 직접 확인하였습니다.
둘 다 체크해주세요.
그리고 맨 하단에 보시면 각종 버튼이 있습니다.
납부하기를 눌러 바로 납부하셔도 되고, 접수증을 보셔도 되고, 원하시는 메뉴를 눌러주시면 됩니다.
다만 금액이 맞다면 납부부터 하시는 게 깔끔하실 것 같네요.
STEP 5. 끝!
셀프 부가세 신고 과정이 모두 마무리가 되었습니다.
용어가 좀 생소해서 그렇지 자료를 조회해서 확인하는 게 대부분이었죠?
셀프 부가세 신고, 할만하지 않나요?
그리고, 위의 창을 닫아도 저 파란버튼의 메뉴들은 아래 화면에서 조회하실 수 있습니다.
신고/납부 > 세금신고 > 부가가치세
수고 많으셨습니다.